Skat
Lad os en gang for alle få styr på det med skatten
Her er hvad du har brug for at vide omkring skat, når du investerer dit barns opsparing.
Al information her på siden er om skat af investering for frie midler, da investering af barnets opsparing går under denne kategori.
Let’s go
Pengegaver til børn
Der gælder særlige regler om, hvor mange penge man årligt må give i gave, uden at man skal betale gaveafgift. Op til en vis beløbsgrænse kan du, som forældre, skattefrit give pengegaver til dine børn. Udgør gaven et større beløb, end det afgiftsfrie beløb, betales der 15% af den del, der overstiger det afgiftsfrie beløb.
Det afgiftsfrie beløb reguleres årligt. Beløbsgrænsen for gaveafgift i 2025 for pengegaver til børn, i opad- og nedadstigende linje, er 76.900 kr. Dette betyder at både forældre, bedsteforældre, oldeforældre, stedforældre , plejeforældre og adoptivforældre hver må overføre 76.900 kr. til barnet. Forældre kan altså samlet give deres barn 153.800 kr. om året.
Modtager barnet lejlighedsgaver, f.eks. fødselsdags- eller julegaver, fra andre end den nærmeste familie, såsom moster, onkel eller venner, skal der ikke betales gaveafgift. Dog, hvis værdien af gaven overstiger, hvad der efter forholdende naturlige niveau for lejlighedsgaver, skal modtageren betale indkomstskat. Dette er en gråzone, hvor jeg tænker det er en god ide at kontakte SKAT, hvis man er i tvivl.
Det afgiftsfrie beløb, der kan gives i pengegave til et svigerbarn er 26.900 kr. i 2025. Udgør gaven et større beløb, end det afgiftsfrie beløb, betales der 15% af den del, der overstiger det afgiftsfrie beløb.
Skatteregler på den klassiske børneopsparing
Ved at investere den klassiske børneopsparing, kommer man uden om en masse skatteregler. Her er alt nemlig skattefrit, og man behøver dermed ikke sætte sig ind i, hvordan barnets investering beskattes. Der er dog stadig nogle overvejelser, der er gode at gøre sig, for at holde udgifterne nede:
- Der kan være penge at spare, ved at investere i danske værdipapirer. Der er ofte høje gebyrer forbundet med at have udenlandske værdipapirer i barnets depot.
- Du kan både investere i midler, der beskattes som aktieindkomst og kapitalindkomst. Alle investeringer på den klassiske børneopsparing er skattefri.
- Akkumulerende eller udbyttebetalende? Modtager barnet udbytte af sin investering, betaler man kurtage når dette reinvesteres. Ved akkumulerende investeringsbeviser bliver udbyttet indregnet i kursen og man slipper dermed for at betale kurtage ved geninvestering.
- Hvis man ønsker at investere i en investeringsforening, vil der være mange penge at spare ved at vælge én med lav ÅOP (omkring 0,5%).
- Der er ikke skattefradrag for indbetalinger til børneopsparingen.
- Der må, fra 1. januar 2021, ikke investeres i unoterede investeringsbeviser. Altså, investeringsbeviset skal kunne handles på en offentligt børs.
- Indskud på kontoen, tæller med i det samlede afgiftsfrie beløb, som man kan give barnet.
Skatteregler på den alternative børneopsparing
Ved at investere den alternative børneopsparing, skal man sætte sig lidt ind i skattereglerne. Denne type børneopsparing er ikke skattefri, men kan blive det, hvis der investeres i kapitalindkomst beskattede værdipapirer, hvor barnets frikort benyttes. Der er derfor nogle vigtige overvejelser man skal gøre sig, for at opnå en skattefri opsparing til barnet:
- Ved at investere i værdipapirer, der beskattes som kapitalindkomst, benytter man barnets frikort til at få et skattefrit afkast op til frikortsgrænsen (51.600 kr. i år 2025).
- Indbetaler forældrene penge til barnets opsparing, bliver de beskattet af renter og udbytte.
- Kommer pengene fra bedste- eller oldeforældrene, beskattes barnet både af renter, og udbytte.
- Det er altid barnet, som beskattes af en eventuel gevinst (afkast) ved salg af værdipapirer, underordnet hvem der har indbetalt.
- Du har som forældre pligt til at indberette til SKAT, såfrem du har indbetalt pengene, og de er blevet investeret som aktieindkomst.
- Udenlandske ETF’er går under kapitalindkomst, hvis de ikke er på SKAT’s positivliste.
- ETF’er har en lav ÅOP (0,07%-0,2%), hvilket gør dem yderst favorable at have i barnets depot. Gebyret ved, at de handles i en anden valuta er peanuts, i forhold til den lave ÅOP.
- Man kan spare nogle udgifter ved at investere i danske akkumulerende indeksfonde, da de også har en lav ÅOP (∼0,5%).
- Investerer man i en ETF, skal man hvert år tjekke, at den udvalgte ETF ikke er kommet på SKAT’s positivliste. Da den dermed vil blive beskattet som aktieindkomst.
- En opsparing, hvis afkast overstiger frikortsgrænsen 51.600 kr. (2025), betales der lagerskat af et eventuelt afkast. Da barnet ikke har nogen indkomst, vil det være forældrene, der finder penge et andet sted fra, eller der bliver solgt ud for at kunne betale skatten.
- Skat indberettes automatisk.
Et overblik
Skemaet nedenfor, blev vist i Berlingske Tidende den 9. september 2019, og er skrevet af investeringsrådgiver Nikolaj Holdt Mikkelsen. Skemaet sammenholder beskatningen af den klassiske børneopsparing og den alternative børneopsparing (her kaldet almindelig opsparing). Vær opmærksom på, at skattesatserne er fra 2019.
Kilde: https://www.berlingske.dk/privatoekonomi/mandagseksperten-saadan-giver-du-dine-boern-det-bedste-oekonomiske