22. juli 2022
Investér barnets opsparing på en Aktiesparekonto
Aktiesparekontoen indeholder en almindelig konto til kontantindestående og et tilknyttet værdipapirdepot, hvor værdipapirerne opbevares. Denne konto har sit eget lukkede skattemiljø, der ikke har indvirkning på dine andre økonomiske forhold. Dette gør håndteringen af skat let og simpel, samt kan barnets indbetalte penge til enhver tid hæves igen, hvilket sammen med den lave skat, gør aktiesparekontoen favorabel. Der kan oprettes én aktiesparekonto pr. cpr-nummer og indskudsloftet er 103.500 kr. (2022). Det er på nuværende tidspunkt kun i banken man kan oprette en aktiesparekonto til mindreårige og det kræver forældrenes samtykke. Når barnet bliver 18 år overgår dispositionsretten til barnet.
En god mulighed når barnet har benyttet hele sit personfradrag
Barnets frikort kan ikke benyttes på aktiesparekontoen, da man udelukkende kan investere i produkter der beskattes som aktieindkomst. Aktiesparekontoen er derfor først fordelagtig, når barnet har benyttet hele sit frikort (personfradrag). Hvis barnet på et tidspunkt får en anden indkomst, og kan komme ud for at afkastet ikke længere er skattefrit, kan det være en mulighed at begynde at investere på en aktiesparekonto.
Det kan vær en god idé, når barnet bliver 18 år, at begynde at investere eller fortsætte på aktiesparekontoen, hvis pengene skal bruges inden for en kort årrække.
Et fordelagtigt skattemiljø og lagerskat
På aktiesparekontoen beskattes man med 17% af afkast og udbytter. Til sammenligning betaler man 27% i skat af aktieindkomst op til progressionsgrænsen og 42% derudover, på et almindeligt depot for frie midler. Beskatningen sker efter lagerprincippet, hvilket betyder at man hvert år beskattes af årets værdistigning. Man betaler altså skat af investeringer man ikke har solgt. Har man haft et positivt afkast, vil det automatisk blive indberettet til SKAT og din bank trækker beløbet fra kontoen i januar, det følgende år. Det vil derfor være nødvendigt at man hvert år overfører penge til kontoen, eller sælger ud af sine værdipapirer, for at kunne betale sin lagerskat. Har man et tab fradrages dette automatisk de fremtidige gevinster og kan ikke fradrages i anden indkomst. Du behøver dermed ikke gøre dig overvejelser omkring at sælge aktier med tab, for at gøre brug af fradraget. Kontoen har sit eget lukkede skattemiljø, og derfor er det underordnet hvem der indsætter penge på kontoen, det vil altid være barnet der bliver beskattet af alle gevinster.
Akkumulerende ETF’er og danske investeringsforeninger
Det er kun muligt at investere i produkter, der beskattes som aktieindkomst på aktiesparekontoen. Hvilket betyder det ikke muligt at investere i obligationer, obligationsbaserede fonde eller ETF’er der ikke fremgår på SKAT’s positivliste, da disse beskattes som kapitalindkomst. Med andre ord kan man købe børsnoterede aktier, aktiebaserede fonde og ETF’er der står på SKAT’s positiv liste.
ETF’er er altid lagerbeskattede og derfor er det en fordel at have dem på en aktiesparekonto, da den per definition er lagerbeskattet. Når du alligevel betaler lagerskat hvert år, vil det være fordelagtigt at betale den lavere skat aktiesparekontoen tilbyder. I mine øjne, vil det mest optimale være at investere i akkumulerende udenlandske fonde, de såkaldte ETF’er, med en lav ÅOP. Det vil være en glimrende mulighed til barnets investering, da udbyttet løbende bliver geninvesteret før der bliver trukket skat, samt sparer man købsomkostningerne (kurtage) ved geninvestering og eventuelle vekselomkostninger. Bare husk at vælge ETF’er der er indregistreret i Irland, da du betaler 0% i kildeskat.
Ønsker man at holde sig til danske fonde, vil de være udbyttebetalende, da der er tale om aktieindkomst (akkumulerende er kapitalindkomst). Disse danske fonde beskattes løbende af deres udbytte og her vil man være garanteret en skattegevinst i form af en lavere udbytteskat. Man kan geninvestere sit udbytte og derved akkumulere på samme måde som en akkumulerende fond, dog betaler man lidt ekstra i form af kurtage. Ved at geninvestere udbyttet får du pengene til at arbejde mest muligt for barnet. Det kan også være en motivationsfaktor for det større barn, at opleve at få udbetalt udbytte og være med til bestemme hvordan de skal håndteres fremadrettet.
En god mulighed for den kortsigtede investor
Ønsker man at barnet skal gøre brug af pengene inden for en forholdsvis kort periode på 5-7 år, er der penge at spare ved at benytte sig at denne konto, da du ved, at du skal afvikle skat inden for en kort årrække og deraf drage fordel af den lavere skatteprocent. Her slipper man altså for at betale op til 42% i skat, da hele afkastet beskattes med 17%.
Dog gør lagerbeskatningen at du ikke kan udnytte renters rente effekten ligeså effektivt, som ved at lade dine investeringer vokse, uden at betale skat, og først betale skat når du engang sælger. Du skal altså finde penge til at afvikle din skat hvert år, penge som ellers kunne arbejde for dig. Selvom der er en lavere skatteprocent på aktiesparekontoen, vil den ikke kunne outperforme renters rente effekten over tid. Ud fra mine beregninger vil aktiesparekontoen være en fordel, når investeringerne holdes i en periode på under 40 år.